原標題:康恩貝:2021年審計委員會履職情況報告
浙江康恩貝制藥股份有限公司
董事會審計委員會2021年度履職情況報告
根據《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股票上市規則》及《公司章程》、《公司董事會審計委員會工作制度》等有關規定，浙江康恩貝制藥股份有限公司（以下簡稱“公司”）董事會審計委員會本著勤勉盡責原則，積極履行審計委員會委員職責，在審核公司財務信息及其披露、審查公司內控制度、監督公司的內部審計制度及其實施、評價外部審計機構工作等方面均發表相關意見或建議。現對董事會審計委員會2021年度履職情況和對天健會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“天健事務所”）2021年度的審計工作情況總結如下：
一、審計委員會基本情況
第十屆公司董事會審計委員會原由獨立董事呂久琴、劉恩、董作軍和董事諶明、楊俊德5名成員組成，召集人為具有專業會計資格的獨立董事呂久琴。2021年9月，楊俊德先生因工作調整原因辭去公司董事職務和董事會審計委員會委員職務，現公司第十屆董事會審計委員會成員為獨立董事呂久琴、劉恩、董作軍和董事諶明共4名成員。
二、公司董事會審計委員會2021年度會議召開情況
2021年度，公司董事會審計委員會召開了如下會議：
1、2021年4月13日，董事會審計委員會牽頭召開了審計委員會委員、公司財務人員與審計會計師有關公司2020年年報事項溝通會。
2、2021年4月18日，召開了公司十屆董事會審計委員會2021年第一次會議，審議通過《公司2020年度財務報告》、《關于公司2020年財務審計工作總結報告》、《關于提議聘請公司2021年度財務審計機構的議案》，并提交公司十屆董事會第六次會議審議通過。
3、2021年4月22日，召開了公司十屆董事會審計委員會2021年第二次會議，審議通過《公司2021年第一季度報告》，并提交公司十屆董事會第七次（臨時）會議審議通過。
4、2021年8月10日，召開了公司十屆董事會審計委員會2021年第三次會議，審議通過《公司2021年半年度報告》、《關于公司2021年上半年度募集資金存放與實際使用情況的專項報告》，并提交公司十屆董事會第九次會議審議通過。
5、2021年10月27日，召開了公司十屆審計委員會2021年第四次會議，審議通過《公司2021年第三季度報告》，并提交公司十屆董事會第十三次（臨時）會議審議通過。
三、審計委員會2021年度相關工作履職情況
1、監督及評估外部審計機構工作
報告期內，公司董事會審計委員會對公司聘請的審計機構會計師事務所審計工作進行了督促與評價：認為天健會計師事務所(特殊普通合伙)在審計服務中，恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的執業準則，并且在工作中表現出良好的服務意識、較高的職業操守和履職能力與專業水平，較好地完成了公司的委托，能夠實事求是地發表相關審計意見。因此，審計委員會建議公司董事會繼續聘任天健會計師事務所(特殊普通合伙)作為公司2022年度的財務審計機構。
2、指導內部審計工作
報告期內，公司董事會審計委員會監督公司建立健全內部審計制度，組織落實內部審計實施。審計委員會考核了內部審計部門負責人的專業勝任能力，公司內部審計部門基本上能夠完成證券監管部門的要求及滿足公司對內部審計的需要。報告期內，未發現內部審計工作存在重大問題的情況。
3、2020年度報告工作情況
為做好公司2020年度財務報表審計工作，確保會計師事務所高質量地完成審計任務和在商定時間內出具審計報告，在審計期間內，審計委員會會同財務管理部就重要會計問題和重要審計事項與天健會計師事務所(特殊普通合伙)進行了多次溝通，認真督促會計師事務所盡職盡責地進行審計，出具恰當的審計意見。
4、對公司內部控制建設的監督及評估工作指導情況
公司根據《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制應用指引》等相關要求，已建立了公司內部控制體系，通過責任追究機制的建立，強化制度的執行力，提升了公司內部控制的有效性。報告期內，公司董事會審計委員會督促公司完成內部控制自我評價工作，審閱了天健會計師事務所(特殊普通合伙)出具的《2020年度內部控制審計報告》。
5、協調管理層、審計機構的溝通
報告期內，為更好地使管理層、內部審計部門及相關部門與天健會計師事務所(特殊普通合伙)進行充分有效溝通，審計委員會在聽取了雙方意見后，積極進行了相關協調工作。
根據中國證監會《會計監管風險提示第8號—商譽減值》、財政部《企業會計準則第8號—資產減值》及公司會計政策等相關規定，結合企業實際經營情況和資產現狀，本著謹慎性原則，2021年公司董事會審計委員會會同公司財務管理部，經與年報審計機構、資產評估機構初步溝通，幫助公司審慎評估收購貴州拜特制藥有限公司51%股權所形成的商譽及其資產組和對參股公司上海可得網絡科技（集團）有限公司、浙江檢康生物技術股份有限公司以及上海鑫方迅通信科技有限公司的長期股權投資等資產進行減值測試的合理性，重點關注減值測試的過程和相關會計處理。后經董事會審計委員會確認后，再提交公司于2021年4月19日召開的第十屆董事會第六次會議審議通過《計提2020年度商譽、無形資產和長期股權投資等資產減值準備的議案》。
四、審計委員會2022年工作計劃
為了切實將審計工作落到實處，進一步發揮審計委員會的作用，2022年審計委員會將做好以下幾個方面工作：
一是按照相關規定及時與公司及年審會計師進行溝通，關注公司的年度業績預告和四個定期報告財務報表的情況。為確保年度業績預告的相對準確性，就公司2021年度經營業績情況與年審會計師天健會計師事務所及有關資產評估公司進行充分溝通，幫助公司審慎評估進行長期股權投資、存貨、固定資產減值測試的合理性、測算過程是否準確，相關會計處理是否合理以及對公司報表結構的影響。
二是繼續加強對外財務信息審核及披露，謹防對外財務信息披露重大錯漏和陳述性誤導；
三是深入開展內部控制審計工作，對公司內部控制制度建立的合理性、完整性及實施有效性進行全面的評估；
四是加強對公司的財務指導，提升公司的財務管理水平，加強對公司的審計監督，
