原標題:堅朗五金:關于開展遠期結售匯等業務的可行性分析報告
廣東堅朗五金制品股份有限公司
關于開展遠期結售匯業務的可行性分析報告
一、開展遠期結售匯業務的背景
廣東堅朗五金制品股份有限公司（以下簡稱“公司”）已開展海
外業務多年，日常經營及投融資業務均涉及本外幣收付匯需求。為落實公司發展戰略，合理布局海內外市場，保障公司海外業務發展穩定發展，因此當匯率出現較大波動時，為了降低匯率對公司經營業績的影響，減少部分匯兌損益，公司及子公司擬開展遠期結售匯業務。
二、公司開展遠期結售匯業務的必要性與可行性
鑒于國際金融環境及匯率波動的不確定性，公司的外幣資產、外
幣負債，以及未來的外幣交易均將面臨匯率波動風險，對公司經營業績及報表將帶來一定的影響。為防范匯率及利率波動風險，實現穩健經營，公司擬開展與日常經營及投融資活動相關的遠期結售匯業務。
公司已建立專門的內部控制和風險管理制度，對遠期結售匯業務
審批權限、內部審核流程、責任部門及責任人、信息隔離措施、內部風險管理等做出明確規定，公司具備開展遠期結售匯業務的可行性。
三、公司開展遠期結售匯業務的基本情況
1、遠期結售匯交易概況
公司及子公司的遠期結售匯業務主要基于外匯需求，幣種包括但
不限于美元、歐元等，在境內外商業銀行辦理的以規避和鎖定匯率利率風險和成本為目的的交易。結合日常業務及投融資需要，約定將來辦理結匯或售匯的人民幣兌外匯幣種、金額、匯率以及交割期限。
2、業務規模及有效期
根據海外業務發展需求，公司及子公司擬開展遠期結售匯業務，
預計總額度不超過3,500萬美元或其他等值外幣，額度有效期自本次
董事會審議通過之日起至2022年年度股東大會召開之日止。
3、遠期結售匯使用的資金為公司自有資金，資金來源合法合規。
四、風險分析
1、市場風險：公司及子公司開展的遠期結售匯業務，主要與主
營業務相關的日常跨境收支業務以及外幣投融資業務，在匯率行情變動較大的情況下，若遠期結售匯合約約定的遠期匯率低于交割日當天的實時匯率時，將造成匯兌損失。
2、流動性風險：因開展的遠期結售匯業務均為通過金融機構操
作，存在因市場流動性不足，產生平倉損失而須向銀行支付費用的風險。
3、客戶違約風險：客戶應收賬款發生逾期，投資交易延期或違
約，導致貨款無法在回款期內收回，投資標的無法按期交割，會造成遠期結售匯延期導致公司損失。
4、其他風險：在具體開展業務時，如發生操作人員未按規定程
序報備及審批，或未準確、及時、完整地記錄遠期結售匯業務信息，將可能導致損失或喪失交易機會。同時，如交易人員未能充分理解交易合同條款和產品信息，將面臨因此帶來的法律風險及交易損失。
五、風險應對措施
1、明確遠期結售匯交易原則：所有遠期結售匯業務均以正常跨
境業務為基礎，以規避和防范匯率及利率風險為目的,不從事以投機
為目的的交易。
2、公司將加強對匯率的研究分析，在匯率波動較大的情況下，
適時調整經營策略，以穩定出口業務和最大限度避免匯兌損失。
3、公司已制定《遠期結售匯管理制度》，對遠期結售匯業務操
作原則、審批權限、內部操作流程、信息隔離措施、內部風險管理等做出了明確規定，各項措施切實有效且能滿足實際操作的需要，有利于降低風險。
4、產品選擇：根據不同的回款預測選取相應期限的遠期交易。
5、交易平臺選擇：公司遠期結售匯業務的交易平臺目前均為經
營穩健、資信良好，與公司合作歷史長、信用記錄良好的國內外商業銀行。
6、為防止遠期結售匯交割與實際收付時間差距較遠，公司高度
重視合同的履約情況，跟蹤合同執行情況，避免出現收付時間與交割時間相差較遠的現象。
7、嚴格執行前臺后臺職責和人員分離原則，交易人員與會計人
員不得相互兼任。
8、公司將審慎審查與符合資格的金融機構簽訂的合約條款，嚴
格執行風險管理制度，以防范法律風險。
六、可行性分析結論
公司開展遠期結售匯業務是圍繞公司主營業務進行的，不是單純
以盈利為目的遠期外匯交易，而是以具體經營業務為依托，以鎖定匯率為手段，以規避和防范匯率波動風險為目的，以保護正常經營利潤為目標，具有一定的必要性；公司已制定了《遠期結售匯管理制度》，并配備了相關決策、業務操作、風險控制等專業人員。公司采取的針對性風險控制措施是有效可行的，公司開展遠期結售匯業務能有效地降低匯率波動風險，具有必要性和可行性。
廣東堅朗五金制品股份有限公司董事會
二○二二年四月二十五日
