證券代碼：833444 證券簡稱：華恒股份 主辦券商：南京證券
昆山華恒焊接股份有限公司前期會計(jì)差錯更正公告
(資料圖片)
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
一、更正概述
因 2021年度在可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損確認(rèn)方面存在與后期所得稅匯算清繳數(shù)字較大差異及會計(jì)核算口徑問題，另外并對 2022年 1-6月未收到驗(yàn)收單的收入進(jìn)行沖回調(diào)整。為更準(zhǔn)確地反映實(shí)際情況，依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及謹(jǐn)慎性原則對 2021年度及 2022年 1-6月的會計(jì)報表影響事項(xiàng)進(jìn)行追溯重述，追溯調(diào)整后不會導(dǎo)致公司已披露的相關(guān)年度報表出現(xiàn)盈虧性質(zhì)的改變。根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 28號——會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更及差錯更正》、中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 19號——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司《關(guān)于發(fā)布掛牌公司信息披露及會計(jì)業(yè)務(wù)問答（三）的通知》等，公司對前期會計(jì)差錯予以追溯更正。
不存在因不符合創(chuàng)新層標(biāo)準(zhǔn)而被調(diào)整出現(xiàn)有層級的風(fēng)險。
二、表決和審議情況
2022年 9月 8日，公司召開第五屆董事會第十一次會議，以 9 票同意，0 票反對，0 票棄權(quán)審議通過了《關(guān)于前期會計(jì)差錯更正的議案》； 2022年 9月 8日，公司召開第五屆監(jiān)事會第八次會議，以 3 票同意，0 票反對，0 票棄權(quán)審議通過了《關(guān)于前期會計(jì)差錯更正的議案》； 該議案尚需通過股東大會審議。
三、董事會關(guān)于本次會計(jì)差錯更正合理性的說明
公司董事會認(rèn)為：本次會計(jì)差錯更正符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 28號——會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更及差錯更正》的相關(guān)規(guī)定，對公司實(shí)際經(jīng)營狀況的反映更為準(zhǔn)確，使公司的會計(jì)核算更符合有關(guān)規(guī)定，符合公司實(shí)際情況，沒有損害公司和全體股東的合法權(quán)益，同意對本次會計(jì)差錯進(jìn)行更正。
四、會計(jì)師事務(wù)所關(guān)于本次會計(jì)差錯更正的意見
大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)針對公司前期會計(jì)差錯更正出具了《昆山華恒焊接股份有限公司前期重大會計(jì)差錯更正的專項(xiàng)說明》大華核字[2022] 0012632號。詳見公司于 2022年 9月 8日在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)官網(wǎng)披露的《昆山華恒焊接股份有限公司前期重大會計(jì)差錯更正的專項(xiàng)說明》大華核字[2022]第 0012632號。
五、監(jiān)事會對于本次會計(jì)差錯更正的意見
公司監(jiān)事會認(rèn)為：關(guān)于本次會計(jì)差錯更正事項(xiàng)的審議和表決程序符合法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，不存在損害股東利益的情形，監(jiān)事會同意對前期會計(jì)差錯相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行更正。
六、獨(dú)立董事對于本次會計(jì)差錯更正的意見
獨(dú)立董事認(rèn)為：大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）制定的編號為“大華核字[2022] 第 0012632號”的《昆山華恒焊接股份有限公司前期重大會計(jì)差錯更正的專項(xiàng)說明》符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 28號—會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更和差錯更正》、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 19 號—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露及會計(jì)業(yè)務(wù)問答（三）》等相關(guān)文件規(guī)定，更正后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報表能夠客觀、準(zhǔn)確地反映公司實(shí)際經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，不存在損害公司和全體股東利益的情形，獨(dú)立董事同意對前期會計(jì)差錯相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行更正。
七、本次會計(jì)差錯更正對公司的影響
（一）采用追溯調(diào)整法
本次前期會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——第 28 號會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更及差錯更正》的要求，能更加客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。公司關(guān)于該差錯更正事項(xiàng)的審議和表決程序符合有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程等相關(guān)制度的規(guī)定，符合中國證監(jiān)會和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形。
前期會計(jì)差錯對比較期間合并財(cái)務(wù)報表主要數(shù)據(jù)的影響如下：
單位：元
| 項(xiàng)目 | 2021年12月31日和2021年年度 | |||
| 調(diào)整前 | 影響數(shù) | 調(diào)整后 | 影響比例 | |
| 遞延所得稅資產(chǎn) | 26,602,029.36 | 6,380,497.23 | 32,982,526.59 | 23.99% |
| 資產(chǎn)總計(jì) | 1,656,504,857.63 | 6,380,497.23 | 1,662,885,354.86 | 0.39% |
| 負(fù)債合計(jì) | 1,062,302,709.29 | 0.00 | 1,062,302,709.29 | 0.00% |
| 盈余公積 | 45,310,375.27 | 536,135.74 | 45,846,511.01 | 1.18% |
| 未分配利潤 | 230,338,214.59 | 5,844,361.49 | 236,182,576.08 | 2.54% |
| 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) | 594,202,148.34 | 6,380,497.23 | 600,582,645.57 | 1.07% |
| 少數(shù)股東權(quán)益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 所有者權(quán)益合計(jì) | 594,202,148.34 | 6,380,497.23 | 600,582,645.57 | 1.07% |
| 負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì) | 1,656,504,857.63 | 6,380,497.23 | 1,662,885,354.86 | 0.39% |
| 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率%（扣非前） | 14.74% | 1.13% | 15.87% | - |
| 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率%（扣非后） | 11.55% | 1.14% | 12.69% | - |
| 營業(yè)收入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 所得稅費(fèi)用 | 10,584,068.42 | -6,380,497.23 | 4,203,571.19 | -60.28 |
| 凈利潤 | 83,174,024.41 | 6,380,497.23 | 89,554,521.64 | 7.67% |
| 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤（扣非前） | 83,174,024.41 | 6,380,497.23 | 89,554,521.64 | 7.67% |
| 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤（扣非后） | 65,211,285.22 | 6,380,497.23 | 71,591,782.45 | 9.78% |
| 少數(shù)股東損益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 項(xiàng)目 | 2022年6月30日和2022年半年度 | |||
| 調(diào)整前 | 影響數(shù) | 調(diào)整后 | 影響比例 | |
| 應(yīng)收賬款 | 245,433,842.98 | -3,010,653.23 | 242,423,189.75 | -1.23% |
| 存貨 | 688,081,268.00 | 2,558,193.31 | 690,639,461.31 | 0.37% |
| 遞延所得稅資產(chǎn) | 31,027,099.43 | -24,684.10 | 31,002,415.33 | -0.08% |
| 資產(chǎn)總計(jì) | 1,609,265,046.32 | -477,144.02 | 1,608,787,902.30 | -0.03% |
| 合同負(fù)債 | 534,226,803.86 | 125,671.05 | 534,352,474.91 | 0.02% |
| 應(yīng)交稅費(fèi) | 20,897,024.37 | -111,403.75 | 20,785,620.62 | -0.53% |
| 負(fù)債合計(jì) | 996,540,264.72 | 14,267.30 | 996,554,532.02 | 0.00% |
| 盈余公積 | 45,310,375.27 | 536,135.74 | 45,846,511.01 | 1.18% |
| 未分配利潤 | 247,763,940.12 | -1,027,547.06 | 246,736,393.06 | -0.41% |
| 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) | 612,724,781.60 | -491,411.32 | 612,233,370.28 | -0.08% |
| 少數(shù)股東權(quán)益 | 0 | 0 | 0 | |
| 所有者權(quán)益合計(jì) | 612,724,781.60 | -491,411.32 | 612,233,370.28 | -0.08% |
| 負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì) | 1,656,504,857.63 | 6,380,497.23 | 1,662,885,354.86 | 0.39% |
| 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率%（扣非前） | 7.17% | -1.15% | 6.02% | - |
| 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率%（扣非后） | 1.93% | -1.13% | 0.80% | - |
| 營業(yè)收入 | 386,010,492.35 | -3,300,884.97 | 382,709,607.38 | -0.86% |
| 營業(yè)成本 | 292,857,346.74 | -2,558,193.31 | 290,299,153.43 | -0.87% |
| 信用減值損失 | -6,076,644.19 | 164,560.69 | -5,912,083.50 | -2.71% |
| 所得稅費(fèi)用 | -3,175,436.77 | 6,293,777.58 | 3,118,340.81 | -198.20% |
| 凈利潤 | 43,889,876.13 | -6,871,908.55 | 37,017,967.58 | -15.66% |
| 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤（扣非前） | 43,889,876.13 | -6,871,908.55 | 37,017,967.58 | -15.66% |
| 其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤（扣非后） | 11,797,023.61 | -6,871,908.55 | 4,925,115.06 | -58.25% |
| 少數(shù)股東損益 | 0 | 0 | 0 |
八、備查文件目錄
1、大華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的《昆山華恒焊接股份有限公司前期重大會計(jì)差錯更正的專項(xiàng)說明》；
2、《昆山華恒焊接股份有限公司第五屆董事會第十一次會議決議》； 3、《昆山華恒焊接股份有限公司第五屆監(jiān)事會第八次會議決議》。
昆山華恒焊接股份有限公司
董事會
2022年 9月 8日
關(guān)鍵詞： 股份有限公司 企業(yè)會計(jì) 凈資產(chǎn)收益率
