藍(lán)鯨財(cái)經(jīng)記者 徐曉春
申報(bào)51天就撤單的華耀光電，因信披違規(guī)帶著服務(wù)律所和保薦人一起收到了處分決定。
【資料圖】
違規(guī)事件的核心集中在華耀光電實(shí)控人荀建華身上，其為億晶光電（600537.SH）前實(shí)控人。2017年荀建華出讓控制權(quán)時(shí)隱瞞相關(guān)事實(shí)而造成信披違規(guī)，這使得億晶光電和荀建華在當(dāng)時(shí)就受到了處分。而在華耀光電IPO時(shí)，公司在招股書中隱瞞了相關(guān)處罰信息再次造成違規(guī)，上市未成的華耀光電還是和服務(wù)機(jī)構(gòu)一起受到了公開譴責(zé)的處分。
IPO信披違規(guī)收三張罰單
9月25日，深交所針對(duì)華耀光電IPO申報(bào)信披違規(guī)的事件同時(shí)發(fā)出了三張?zhí)幏譀Q定。
2023年5月9日，深交所受理了華耀光電的創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)。在審核中發(fā)現(xiàn)，華耀光電實(shí)際控制人、董事、總經(jīng)理荀建華存在多起作為被告的證券虛假陳述責(zé)任糾紛的未決訴訟，但華耀光電并未在招股書中對(duì)訴訟糾紛的相關(guān)情況進(jìn)行披露。
在2017年轉(zhuǎn)讓億晶光電控制權(quán)過(guò)程中，荀建華因存在信息披露違法違規(guī)行為，先后被上海證券交易所給予公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，被寧波證監(jiān)局實(shí)施警告并罰款30萬(wàn)元的行政處罰。荀建華作為華耀光電高管及實(shí)控人，其多次受到重大監(jiān)管處罰，對(duì)于投資者判斷公司價(jià)值和作出相關(guān)投資決策具有重要影響，而華耀光電也不曾在招股書中對(duì)相關(guān)監(jiān)管處罰進(jìn)行披露。
值得一提的是，雖然華耀光電在招股書中并未做出相關(guān)披露陳述，但公開招股書后，多家媒體都對(duì)實(shí)控人的相關(guān)處分問(wèn)題進(jìn)行報(bào)道，并對(duì)公司發(fā)行上市的合法合規(guī)性產(chǎn)生質(zhì)疑，但華耀光電在深交所要求詢問(wèn)和核查之前，仍未進(jìn)行主動(dòng)報(bào)告說(shuō)明。
針對(duì)上述問(wèn)題，深交所對(duì)華耀光電及公司實(shí)控人荀建華、荀耀和姚晶給予公開譴責(zé)的處分。
同時(shí)，深交所的處分范圍還延伸到了華耀光電上市項(xiàng)目申報(bào)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)于法律服務(wù)機(jī)構(gòu)北京市君合律師事務(wù)所及簽字律師石鐵軍、劉鑫，保薦人中國(guó)銀河證券股份有限公司及保薦代表人陳召軍、姚召五，深交所對(duì)其給予通報(bào)批評(píng)的處分，并將記入誠(chéng)信檔案，并向社會(huì)公開。
在上市申請(qǐng)受理短短51天之后，6月30日，華耀光電就撤回申請(qǐng)文件，IPO進(jìn)程就此終止。
禍起出售億晶光電控制權(quán)違規(guī)
作為億晶光電的前實(shí)控人，荀建華在2003年出資成立億晶光電，并在2011年借殼海通集團(tuán)登陸上交所主板，成為A股第一家專業(yè)生產(chǎn)太陽(yáng)能組件的光伏上市公司。
需要注意的是，荀建華及其一致行動(dòng)人同時(shí)簽下了對(duì)賭協(xié)議，承諾億晶光電將在2010年至2013年四個(gè)年度中分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)約3.04億元、3.49億元、3.67億元和3.39億元。
但最終在承諾期間內(nèi)，億晶光電實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)分別僅為-3955.28萬(wàn)元、1.06億元、-6.88億元和6887.68萬(wàn)元，與承諾業(yè)績(jī)相距甚遠(yuǎn)。2014年為了完成利潤(rùn)補(bǔ)償，荀建華等人以許下七項(xiàng)承諾的方式對(duì)股東進(jìn)行相關(guān)補(bǔ)償，其中包括質(zhì)押所持億晶光電全部股份以換取銀行貸款維持公司日常運(yùn)營(yíng)。
高額負(fù)債壓力下，2017年荀建華讓出了億晶光電的控制權(quán)。經(jīng)過(guò)兩次交易，荀建華以30億元的對(duì)價(jià)將其持有的億晶光電2.35億股股份出售給勤誠(chéng)達(dá)投資。交易結(jié)束后，荀建華持股比例下降至10.36%。
值得一提的是，荀建華出讓控制權(quán)的價(jià)格約為12.77元/股，但億晶光電在2017年1-5月的均價(jià)僅為6.96元/股。
但對(duì)于上述一攬子交易，在第一次轉(zhuǎn)讓時(shí)億晶光電并未進(jìn)行相關(guān)披露，荀建華甚至還在《簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書》中明確表示“除本報(bào)告書披露的持股信息外，信息披露義務(wù)人沒(méi)有通過(guò)任何其他方式增加或減少在億晶光電科技股份有限公司擁有權(quán)益的情況”以及“本次權(quán)益變動(dòng)未導(dǎo)致公司控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化”。
對(duì)于控制權(quán)變更的情況，在上交所下發(fā)多輪問(wèn)詢函后，直到2017年5月億晶光電才進(jìn)行相關(guān)說(shuō)明，并在次月荀建華和勤誠(chéng)達(dá)完成了第二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
在公告控制權(quán)變更的次日，億晶光電就收到了寧波證監(jiān)局下發(fā)的警示函。2018年4月，上交所對(duì)荀建華予以公開譴責(zé)。5月，寧波證監(jiān)局對(duì)億晶光電及相關(guān)責(zé)任人給予警告處分，并對(duì)公司罰款60萬(wàn)元，對(duì)荀建華處以30萬(wàn)元罰款，同時(shí)對(duì)億晶光電時(shí)任董秘劉黨旗、財(cái)務(wù)總監(jiān)孫琛華分別處以20萬(wàn)元、10萬(wàn)元罰款。
根據(jù)億晶光電最后一次披露的投資者訴訟事項(xiàng)進(jìn)展公告顯示，公司累計(jì)收到多名投資者提起的合計(jì)1668起民事訴訟案件材料，訴訟金額累計(jì)約為1.47億元。
值得一提的是，在荀建華對(duì)賭失敗做出利潤(rùn)補(bǔ)償?shù)钠唔?xiàng)承諾中，第三項(xiàng)即為“避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾”，而億晶光電投資者訴訟時(shí)效剛滿的當(dāng)月，荀建華即以1.65億元認(rèn)購(gòu)華耀光電3300萬(wàn)注冊(cè)資本的方式成為其新進(jìn)股東。
據(jù)招股書顯示，華耀光電的主營(yíng)業(yè)務(wù)為單晶硅棒、單晶硅片的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，目前億晶光電的主要業(yè)務(wù)范圍包括晶棒/硅錠生長(zhǎng)、硅片切割、電池制備、組件封裝、光伏發(fā)電。二者不僅業(yè)務(wù)存在一定程度的重疊，華耀光電董監(jiān)高也基本是億晶光電的原班人馬。
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