原標題:四川金頂:亞太（集團）會計師事務所對四川金頂控股股東及其他關聯方2021年度占用資金情況的專項說明

關于四川金頂（集團）股份有限公司

非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況

匯總表的專項審計報告

目 錄

1、 專項審計報告

2、 附表

委托單位：四川金頂（集團）股份有限公司

審計單位：亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）

聯系電話：010-88312386

關于四川金頂（集團）股份有限公司2021年度

非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況的

專項審計說明

亞會專審字（2022）第01320004號

四川金頂（集團）股份有限公司全體股東：

我們接受委托，在審計了四川金頂（集團）股份有限公司（以下簡稱“四川金頂公司”）2021年的財務報表，包括2021 年12月31日合并及公司的資產負債表，2021年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現金流量表和合并及公司的股東權益變動表以及財務報表附注，并于 2022年 4月 15日出具了亞會審字（2022）第01320019號無保留意見意見的審計報告的基礎上，我們審計了后附的四川金頂公司管理層編制的2021年度《非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表》（以下簡稱匯總表）。

一、對報告使用者和使用目的的限定

本報告僅供四川金頂公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。

我們同意將本報告作為四川金頂公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報送并對外披露。

為了更好地理解四川金頂公司2021年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況，匯總表應當與已審的財務報表一并閱讀。

二、管理層和治理層的責任

四川金頂公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，按照中國證券監督管理委員會《上市公司監管指引第 8號——上市公司資金往來、對外擔保的監管要求》（中國證券監督管理委員會公告〔2022〕26號）的要求以及上海證券交易所《上海證券交易所上市公司自律監管指南第 2號——業務辦理》的規定和相關資料編制匯總表，并保證其內容真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 治理層負責監督四川金頂公司匯總表編制過程。 三、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對四川金頂公司管理層編制的匯總表發表專項審計意見。 四、工作概述 我們的審計是根據中國注冊會計師執業準則的規定進行的。中國注冊會計師執業準則要求我們計劃和實施審計工作，以對審計對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在審計過程中，我們實施了包括詢問、核查會計記錄等我們認為必要的程序。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。 五、審計結論 我們認為，四川金頂公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會《上市公司監管指引第 8號——上市公司資金往來、對外擔保的監管要求》（中國證券監督管理委員會公告〔2022〕26號）及上海證券交易所《上海證券交易所上市公司自律監管指南第 2號——業務辦理》的要求和相關資料的規定，如實反映了四川金頂公司2021年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況。

附表 2

上市公司2021年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況表

金額單位：人民幣萬元

關鍵詞： 四川金頂 上市公司 資金占用